Programma 10. Financieel beleid

We hebben lagere kosten van € 160.000 en hogere opbrengsten van € 470.000. Per saldo een voordeel van € 630.000. We hadden eerder al een rentevoordeel bij de 2e rapportage gemeld van € 2 miljoen. Het voordeel heeft een aantal oorzaken:
-lagere rentekosten van € 160.000. De rentekosten zijn lager door achterblijvende investeringen. Hierdoor is het in 2024 niet nodig geweest om een langlopende geldlening af te sluiten. We hadden verwacht dat we in 2025 al ruim € 25 miljoen aan leningen hadden moeten aantrekken, maar we hebben het gehele jaar geld beschikbaar had op de schatkist.
-hogere renteopbrengsten van € 470.000. Overtollig geld moeten we als gemeente "stallen" op de schatkist vanuit het Rijk. We ontvangen een rente op deze bedragen. Omdat de investeringen achterblijven is schatkistsaldo hoger geweest dan verwacht en ontvingen we een opbrengst.

We hebben een hogere algemene uitkering in 2025 van € 1,6 miljoen. Dit voordeel bestaat uit twee onderdelen:
1.Afrekeningen uit voorgaande jaren: nadeel van € 130.000. Dit wordt vooral veroorzaakt door afrekeningen over de jaren 2023 en 2024. Dit betreft vooral aanpassingen van maatstaven die definitief geworden zijn.
2.Positief effect uit de decembercirculaire 2025 voor het jaar 2025 van € 1.738.000. Dit voordeel bestaat uit de volgende onderdelen:
·Compensatie medewerkers sociaal ontwikkelbedrijven: we ontvangen ruim € 1,2 miljoen in 2025 voor compensatie van medewerkers bij sociaal ontwikkelbedrijven. We stellen voor om dit bedrag over te hevelen naar 2026 via de resultaatbestemming van de jaarrekening.
·Kinderopvang pleegouders: we ontvangen in 2025 € 54.000 voor kosten van kinderopvang van pleegouders. We stellen voor om dit bedrag over te hevelen naar 2026 via de resultaatbestemming van de jaarrekening.
·Wet versterking regie volkshuisvesting: door het wetsvoorstel Versterking regie volkshuisvesting ontstaan er extra werkzaamheden voor gemeenten. We ontvangen hiervoor een bedrag van € 254.000. We stellen voor om dit bedrag over te hevelen naar 2026 via de resultaatbestemming van de jaarrekening.
·Meerkosten Oekraïne Sociaal domein: we ontvangen in 2025 een bedrag van € 123.000 voor meerkosten die we binnen het sociaal domein hebben als gevolg van de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne.
·Aanvullende ondersteuning lokale energiehulp: we ontvangen in 2025 eenmalig € 50.000 voor de ondersteuning van de lokale aanpak energiehulp. We stellen voor om dit bedrag over te hevelen naar 2026 via de resultaatbestemming van de jaarrekening.
·Landelijke beëindigingsregeling veehouderijbedrijven: we ontvangen aanvullend € 13.000 voor de Landelijke beëindigingsregeling veehouderijlocaties. Eerder ontvingen we al € 74.000 in 2025 en nu dus aanvullend € 13.000. We stellen voor om dit bedrag over te hevelen naar 2026 via de resultaatbestemming van de jaarrekening.
·Implementatie Plateau 2: we ontvangen € 13.000 in 2025 voor investeringen om te komen tot een geautomatiseerde uitwisseling van gegevens binnen de inburgeringsketen (plateau 2). We stellen voor om dit bedrag over te hevelen naar 2026 via de resultaatbestemming van de jaarrekening.

We hebben hogere opbrengsten voor een bedrag van € 126.000. Dit wordt vooral veroorzaakt door een uitkering vanuit de algemene gemeentelijke reserve (AGR) vanuit IBN.

We hebben een voordeel op de post onvoorzien in de begroting van € 186.000. In de programmabegroting 2025 hadden we een post onvoorzien opgenomen van € 300.000. Uit deze post onvoorzien zijn de volgende bedragen gehaald:
·Herplaatsen ziekenhuispoort: € 45.000
·Brandblussysteem serverruimte: € 65.000
·Restauratie schilderij Museum Jan Cunen: € 4.500
Het restant van € 186.000 is niet ingezet en is dus nu een voordeel in de jaarrekening.

Het nadeel van € 109.000 wordt veroorzaakt door betaalde vennootschapsbelasting. Over het boekjaar 2025 verwachten we een fiscale winst van € 745.200. Dit kan voor € 36.000 verrekend worden met het resterende verlies uit 2022. Over 2025 resteert daarom een te verwachten VPB-last van € 169.400. We hadden rekening gehouden met een VPB last van € 90.000.